Уточнены требования к раскрытию информации о структуре и составе акционеров (участников) финансовых организаций, а также о лицах, контролирующих банки — участники системы обязательного страхования вкладов
Для размещения данной информации направляется заявление, а также список и схема взаимосвязей акционеров (участников) страховой организации (управляющей компании, микрофинансовой компании) и лиц, под контролем либо значительным влиянием которых они находятся.
Рекомендуемый образец заявления, а также примеры заполнения списка и составления схемы приведены в приложениях.
Урегулирован порядок осуществления контроля за исполнением банками обязанностей, установленных НК РФ
Порядком предусматривается проведение мероприятий налогового контроля за исполнением обязанностей, установленных:
— в отношении неопределенного круга налогоплательщиков, плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов, ответственных участников КГН, налоговых агентов;
— в отношении конкретного лица.
В первом случае период проверки не может превышать трех календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение. Срок такой проверки не может превышать двух месяцев, с возможностью продления до четырех месяцев в установленных случаях.
Второй вид проверки проводится при обнаружении фактов, свидетельствующих о нарушении банком требований законодательства.
